Πάνω από 135 εκατ. ευρώ υπολογίζεται η εκτιμώμενη ζημιά για το Δημόσιο από τις υποθέσεις της Pizza Fan και των φούρνων «Χωριάτικο», καθώς οι αρμόδιες αρχές διερευνούν πολυετείς πρακτικές απόκρυψης εισπράξεων, μη απόδοσης ΦΠΑ και φόρου εισοδήματος, καθώς και μη καταβολής ασφαλιστικών εισφορών, μέσω διαφορετικών μηχανισμών που φέρεται να εφαρμόζονταν στα δύο επιχειρηματικά δίκτυα.
Για τους φούρνους «Χωριάτικο», οι μέχρι τώρα πληροφορίες ανεβάζουν τη ζημιά πάνω από τα 100 εκατ. ευρώ, καθώς στον υπολογισμό περιλαμβάνονται και ασφαλιστικές εισφορές προς τον ΕΦΚΑ. Ο συνολικός λογαριασμός αφορά δραστηριότητα πολλών ετών και δεν έχει ακόμη οριστικοποιηθεί, καθώς οι έλεγχοι και οι διασταυρώσεις συνεχίζονται. Στην Pizza Fan ερευνάται η περίοδος από το 2016 έως το 2026, ενώ η αποκρυβείσα φορολογητέα ύλη φέρεται να ξεπερνά τα 150 εκατ. ευρώ. Πρόκειται για την οικονομική δραστηριότητα που, κατά τα στοιχεία της έρευνας, παρέμεινε εκτός φορολόγησης. Η ζημιά για το Δημόσιο προκύπτει από τους φόρους που δεν αποδόθηκαν επί των ποσών αυτών.
Pizza Fan: Οι πληρωμένες παραγγελίες που καταγράφονταν ως «κεράσματα»
Στην υπόθεση της Pizza Fan, ο μηχανισμός που εξετάζεται φέρεται να ξεκινούσε από το κεντρικό σύστημα παραγγελιοληψίας. Οι παραγγελίες καταχωρίζονταν κανονικά και προωθούνταν στα καταστήματα για εκτέλεση. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ωστόσο, εμφανιζόταν στο σύστημα μια πρόσθετη επιλογή με την ονομασία «κέρασμα». Μέσω αυτής της επιλογής, σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, μπορούσαν να ολοκληρώνονται πληρωμένες παραγγελίες χωρίς να εκδίδεται η προβλεπόμενη απόδειξη. Ο πελάτης κατέβαλλε το αντίτιμο και παραλάμβανε τα προϊόντα, όμως η συναλλαγή δεν αποτυπωνόταν στα φορολογικά παραστατικά που έπρεπε να εκδοθούν. Οι παραγγελίες αυτές φέρεται να επιλέγονταν μέσω ειδικού αλγορίθμου. Παράλληλα, δεν διαγράφονταν από το κεντρικό σύστημα, αλλά εξακολουθούσαν να καταγράφονται σε αυτό. Με τον τρόπο αυτό, κατά την έρευνα, οι εμπλεκόμενοι μπορούσαν να γνωρίζουν τις πραγματικές εισπράξεις κάθε καταστήματος και να υπολογίζουν τα ποσά που δεν εμφανίζονταν στις φορολογικές αρχές. Η λειτουργία του συστήματος φέρεται, επομένως, να επέτρεπε την εσωτερική παρακολούθηση των πωλήσεων που δεν αποτυπώνονταν φορολογικά. Η επιχείρηση μπορούσε να έχει εικόνα των συναλλαγών που πραγματοποιούνταν, ακόμη και όταν για αυτές δεν εκδιδόταν απόδειξη. Η απόκρυψη μέρους του κύκλου εργασιών είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση του ΦΠΑ και του φόρου εισοδήματος που αποδίδονταν. Κατά τις ίδιες πληροφορίες, τα ποσά που δεν εμφανίζονταν στα φορολογικά στοιχεία συγκεντρώνονταν σε μετρητά. Στη συνέχεια, παραδίδονταν σε μηνιαίες συναντήσεις οι οποίες πραγματοποιούνταν σε αίθουσα εμπορικού κέντρου. Στις συναντήσεις αυτές γινόταν και παρακολούθηση της οικονομικής πορείας του δικτύου, με βάση τις εισπράξεις και τα ποσά που φέρεται να είχαν αποκρυφθεί. Η Pizza Fan επικαλείται, από την πλευρά της, τις προωθητικές ενέργειες με δωρεάν προϊόντα που πραγματοποιούσε και υποστηρίζει ότι ενδέχεται να έχει δημιουργηθεί σύγχυση στον υπολογισμό του τζίρου. Παράλληλα, δηλώνει ότι βρίσκεται στη διάθεση των αρμόδιων αρχών για τη διερεύνηση της υπόθεσης. Για την υπόθεση έχουν ήδη συνταχθεί 108 εκθέσεις ελέγχου για τα έτη 2023 έως 2026. Οι εκθέσεις διαβιβάστηκαν στην ΑΑΔΕ, προκειμένου να προσδιοριστούν οι διαφυγόντες φόροι και να ολοκληρωθεί ο καταλογισμός των φορολογικών υποχρεώσεων που προκύπτουν από τα ευρήματα των ελέγχων.
«Χωριάτικο»: Το εταιρικό πλέγμα και οι συσσωρευμένες οφειλές
Στους φούρνους «Χωριάτικο», η έρευνα αφορά διαφορετικό μοντέλο λειτουργίας και επικεντρώνεται σε ένα εκτεταμένο εταιρικό πλέγμα. Οι πληροφορίες κάνουν λόγο για περίπου 520 εταιρείες και περισσότερα από 200 καταστήματα που φέρεται να συνδέονται με το συγκεκριμένο επιχειρηματικό δίκτυο. Κατά τα μέχρι τώρα στοιχεία, εταιρείες λειτουργούσαν για περιορισμένο χρονικό διάστημα, συγκέντρωναν έσοδα και συσσώρευαν οφειλές από ΦΠΑ, ασφαλιστικές εισφορές και άλλες υποχρεώσεις. Στη συνέχεια, η δραστηριότητα φέρεται να μεταφερόταν ή να συνεχιζόταν μέσω νέων εταιρικών σχημάτων, ενώ οι προηγούμενες εταιρείες παρέμεναν με ανεξόφλητα χρέη. Στα εταιρικά έγγραφα εμφανίζονταν τρίτα πρόσωπα ως διαχειριστές. Η έρευνα εξετάζει αν τα πρόσωπα αυτά ασκούσαν πραγματικά τη διοίκηση των εταιρειών ή αν εμφανίζονταν τυπικά, χωρίς να έχουν τον ουσιαστικό έλεγχο της λειτουργίας και των οικονομικών αποφάσεων. Κατά τις ίδιες πληροφορίες, τα πρόσωπα που περιγράφονται ως «αχυράνθρωποι» λάμβαναν μηνιαίες αμοιβές από 500 έως 700 ευρώ. Οι αρμόδιες αρχές εξετάζουν τον ρόλο τους στη λειτουργία των εταιρειών, καθώς και το κατά πόσο γνώριζαν ή συμμετείχαν στις αποφάσεις που αφορούσαν τη διοίκηση, τις εισπράξεις και τις οφειλές. Ο επιμερισμός της μέχρι τώρα εκτιμώμενης ζημιάς περιλαμβάνει περισσότερα από 55 εκατ. ευρώ μη αποδοθέντος ΦΠΑ και περίπου 45 εκατ. ευρώ ασφαλιστικών εισφορών προς τον ΕΦΚΑ. Τα ποσά αυτά αποτελούν επιμέρους στοιχεία της συνολικής απώλειας, η οποία παραμένει υπό διερεύνηση και ενδέχεται να προσδιοριστεί οριστικά μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων. Εξετάζεται επίσης ο ρόλος λογιστών στη δημιουργία και υποστήριξη των εταιρικών σχημάτων. Μεταξύ των προσώπων που ερευνώνται περιλαμβάνεται ένας 80χρονος, ο οποίος φέρεται να αναλάμβανε τη σύσταση των εταιρειών. Η έρευνα καλείται να προσδιορίσει τον βαθμό συμμετοχής κάθε προσώπου, καθώς και το αν υπήρχε συντονισμός στη δημιουργία των νέων εταιρειών και στη συνέχιση της δραστηριότητας.
Οι διασταυρώσεις για τον τελικό υπολογισμό
Κοινό αντικείμενο των δύο ερευνών είναι η σύνδεση των οικονομικών συναλλαγών με τα πρόσωπα που φέρεται να ασκούσαν ουσιαστικά τη διοίκηση και να διαχειρίζονταν τα χρήματα. Οι αρχές εξετάζουν τα εταιρικά και φορολογικά δεδομένα, τις εισπράξεις, τις οφειλές και τις κινήσεις που συνδέονται με τη λειτουργία των επιχειρήσεων. Στην Pizza Fan, τα στοιχεία των 108 εκθέσεων ελέγχου για την περίοδο 2023–2026 έχουν διαβιβαστεί στην ΑΑΔΕ, η οποία καλείται να προσδιορίσει τους φόρους που δεν αποδόθηκαν. Παράλληλα, η έρευνα καλύπτει συνολικά την περίοδο 2016–2026, προκειμένου να αποτυπωθεί η έκταση της φορολογητέας ύλης που φέρεται να αποκρύφθηκε. Στην υπόθεση των φούρνων «Χωριάτικο», οι διασταυρώσεις εταιρικών, φορολογικών και ασφαλιστικών στοιχείων συνεχίζονται. Στόχος είναι να προσδιοριστούν οι υποχρεώσεις κάθε εταιρείας, τα ποσά που δεν καταβλήθηκαν και η ενδεχόμενη εμπλοκή των προσώπων που εμφανίζονταν ως διαχειριστές ή φέρεται να είχαν τον πραγματικό έλεγχο. Ο τελικός λογαριασμός και για τις δύο υποθέσεις θα προκύψει μετά την ολοκλήρωση των ελέγχων και την αξιολόγηση του συνόλου των διαθέσιμων στοιχείων. Μέχρι τότε, τα ποσά που έχουν γίνει γνωστά παραμένουν εκτιμήσεις με βάση τα ευρήματα των ερευνών και τα επιμέρους φορολογικά και ασφαλιστικά δεδομένα.
